Artigo – Quando o Assunto é Resultado, Gerar Caixa é Mais Importante que Ter Lucro?

Quando o Assunto é Resultado, Gerar Caixa é Mais Importante que Ter Lucro? Sim, para os pequenos negócios. Entretanto, a geração de caixa não substitui o lucro líquido.

Quando se trata de pequenos negócios, é importante que a gestão da empresa seja prática e orientada para ações de gerar caixa. Isso porque os sócios, responsáveis pela gestão também são os responsáveis pela operação, pelo financeiro e pelas vendas no cliente. Ou seja, a carga de trabalho distribuída entre poucos funcionários exige que os números de resultado sejam claros e demonstrem facilmente a realidade do negócio.

A Diferença entre Caixa e Lucro

Bom, para que você possa avaliar corretamente se o seu mês foi tão bom quanto o esperado ou se você precisa de alguns cuidados específicos para manter o negócio no azul, sugiro que, antes, de escolher entre olhar Geração de Caixa ou Lucro Líquido, entenda a diferença entres dois indicadores de resultado.

O Regime de Caixa para Análise de Resultados

A Geração de Caixa – principal indicador de um relatório de fluxo de caixa – nada mais é que a diferença entre todos os recebimentos que aconteceram no período menos todos os custos e despesas pagas. 

Este é o indicador que vai te dizer se o seu saldo bancário aumentou ou diminui no período.

Se o seu negócio teve geração de caixa positiva, significa que entrou mais dinheiro do que saiu. Se o seu negócio teve geração de caixa negativa, significa que aconteceram mais gastos que recebimentos.

Mas atenção, a geração de caixa negativa não significa necessariamente estar devendo no banco. Em outras palavras, se você teve geração de caixa positiva, o saldo aumenta. Agora, se a geração de caixa foi negativa, o saldo diminui. E, ainda, quando existe uma geração de caixa negativa recorrente, o saldo bancário vai sendo progressivamente consumido, até o momento em que não existe mais saldo disponível e, a partir de então, iniciam-se as dívidas.

O ideal é que as empresas tenham saldo disponível para pelo menos 3 meses de caixa.

Assim, se houver geração de caixa negativa em um determinado período, não se faz necessário buscar um empréstimo ou fazer uso do cheque especial. Assim como, quando há saldo bancário negativo, buscar a geração de caixa positiva é o que vai tirá-lo do vermelho.

O Regime de Competência para Análise de Resultados

Já o Lucro consiste na diferença entre o que foi vendido para o cliente e que foi gasto internamente no mesmo período (H3), independente do dinheiro ter sido ou não movimentado na prática.

Ou seja, se houve uma venda no mês de fevereiro, mesmo que ela tenha um prazo de recebimento de 60 dias combinado com o cliente, ela deve ser registrada no mês de fevereiro.

É comum, por exemplo que, na hora de avaliar resultado, o Lucro Líquido do negócio seja atrativo, porém, o resultado no caixa seja pequeno ou inexistente (ou vice-versa). Isso acontece porque o lucro não reflete a movimentação do dinheiro nas contas bancárias ou caixa físico, mas utiliza a data de emissão da nota fiscal para compor os relatórios de resultado, o que é chamado, por especialistas, de regime de competência.

Qual é o Melhor Indicador de Resultado?

Bom, enquanto o regime de caixa é utilizado para avaliar o seu equilíbrio financeiro hoje e a situação atual do negócio, o Lucro Líquido diz mais sobre a saúde financeira e a eficiência da empresa no médio e longo prazo. Ou seja, ações imediatas de resultado devem levar em consideração o resultado do caixa, enquanto as ações mais estratégicas devem levar em consideração o lucro líquido da empresa.

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